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导读 聚焦IPO|金丹科技两经销商与公司相关方重名 招股书未做只字披露 实用数据|28家欲年报分红公司股息率超1.5% 市场研判|边风炜：坚信估值洼地就在脚下 公司观察|高溢价收购资产业绩不达标 奥马电器董事长业绩补偿迟迟不到位 1聚焦IPO 金丹科技两经销商与公司相关方重名 招股书未做只字披露 对于A股市场来说，今年3月是个值得纪念的月份，从这个月开始新修订的《证券法》施行。新《证券法》新增了“投资者保护”、“信息披露”两个专章，可以看出投资者权益保护工作越来越受到重视，投资者权益保护进入2.0版。一年一度的“3·15”消费者权益日即将来到之际，《大众证券报》特别推出“3·15特别行动”策划，以飨读者。 昨晚，中国证监会核准河南金丹乳酸科技股份有限公司(下称“金丹科技”)的首发申请。此前，大众证券报记者接到投资者H先生反映，该公司两重要经销商与公司相关人员重名，招股说明书涉嫌隐瞒关联交易和虚假信息披露。根据投资者提供的线索，记者展开了调查。 金丹科技招股说明书显示，公司成立于2006年8月，2015年7月22日在新三板挂牌。其主营业务为研发、生产、销售乳酸及其系列产品。公司是一家运用现代生物技术大规模工业化生产L-乳酸及其衍生产品的高新技术企业。 L-乳酸及其衍生产品的主要原材料是玉米。金丹科技属于玉米深加工企业，生产环节主要以玉米淀粉作为生物发酵过程中的碳源。公司的玉米主要来源为周边地区的农户种植所出。因此，“玉米采购情况”与“主要玉米供应商及合作情况”是金丹科技招股说明书必须要披露的内容。 “我看到供应商里有两个人，完全重名，比较可疑。”H先生告诉记者，一个供应商叫张杰，另一个供应商叫梁桂芝。记者查阅金丹科技招股说明书，确有这两名供应商(图1)。  张 杰 (身 份 证 号 码 ：412726198601******)，2014年与金丹科技开始合作，“近五年主要从事农作物种植，务工经商，从事粮食经纪业务”。金丹科技招股说明书显示，其身份是实际控制人张鹏姐姐的配偶的妹妹之子(图2)。  需要说明的是，张鹏出生于1958年。“张杰这个名字，容易重名。但是从身份证上看，1986年出生，与张鹏隔代，年龄上吻合。”H先生说，“如果张杰名字重名概率大的话，梁桂芝重名就有些雷同了。” 供应商梁桂芝在金丹科技招股说明书中系2018年第四大供应商。当年，金丹科技向其采购玉米 8348.98吨 ， 采 购 金 额 为1625.69万元，占采购玉米总额的5.65%。梁桂芝 (身份证号码：412726195607******)，2008年与金丹科技开始合作，“近五年主要从事农作物种植，务工经商，从事粮食经纪业务”。但是金丹科技在新三板挂牌期间披露的2018年年度报告显示，公司的会计机构负责人(会计主管人员)为梁桂芝(图3)。  无论是“张杰”，还是“梁桂芝”，金丹科技均表示，与公司、公司控股股东、实际控制人，董事、监事、高级管理人员，以及其他主要股东之间不存在关联关系，报告期内与公司及关联方不存在利益输送安排。公司除向其采购玉米外，不存在其他资金及业务往来。 金丹科技玉米供应商也引起发审委的注意。审核会议上，发审委对金丹科技主要询问了三大问题，其一有关玉米供应商，“(1)向前十大经纪人采购金额占当期玉米采购额的比例较高且呈持续上升趋势的原因，是否对前十大经纪人构成重大依赖，是否符合行业惯例，发行人及董监高与玉米经纪人是否存在关联关系;(2)玉米采购价格的定价机制，向前十大经纪人采购价格与农户及其他经纪人采购价格是否存在重大差异，采购价格是否公允，应对玉米价格波动的措施及有效性……” “如果供应商中确实存在公司关联方的，公司应当在关联交易中充分披露关联交易的内容、定价方式、金额及占比、关联交易对发行人财务状况和经营成果的影响等。如果发行人的供应商仅是与公司关联方人员重名，不是同一人，公司与关联方不存在关联交易的，公司也应当在招股说明书中作出必要的解释，避免产生歧义。”上海一资深律师接受大众证券报记者采访时表示，“如果两个重名的人员是公司的关联方与公司存在关联交易，而发行人在招股说明书中未进行披露的，该行为违反《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》有关信息披露的相关规定。” 根据本月起施行的新《证券法》第一百九十七条规定，信息披露义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以一百万元以上一千万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形的，处以一百万元以上一千万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以五十万元以上五百万元以下的罚款。 带着H先生反映的情况，大众证券报记者致函金丹科技，但截至截稿时未收到有关回复。 记者 蔡方 2实用数据 28家欲年报分红公司股息率超1.5% 高股息率公司近日再度受到关注，昨日广汇物流逆势涨幅可观并再创长期新高，而根据其2019年年报分红预案计算最新股息率仍超8%。大众证券报编辑据Wind统计发现，目前推出2019年年报分红预案公司中，共有28家最新股息率超过1.5%，结合去年业绩、3月来股价表现供投资者参考。   作者：陈刚 3市场研判 坚信估值洼地就在脚下 价值投资者以估值为第一准绳，当下A股的估值接近2008年的2000点左右，此时我们坚信洼地就在脚下。至于趋势投资者，最佳的时机在指数站上3000点后，届时虽然错过底部，但也免去了波动的困惑，寻求相对的确定性。 本周海外“活久见”，老巴说89岁第一次见到那么多的美股熔断，从上周我们大A股的“独立日”，到周末的“难以独善其身”，舆论、情绪总在不断的左右摇摆，恐慌与贪婪也在不断从投资者的心底滋生。 今天说两个本周发生的故事，其一，“周四晚上很多客户朋友来电，我们给出2800点或许是第二次年内买入请闭眼的机会，有一位老客户在周五中午前依然选择了止损，说是实在受不了了。”，对此我们对于人性的脆弱依然感同身受。 第二个故事，“周五市场大幅低开，在我各种自媒体上遭遇大量骂名，随着下午指数的回升，一片喝彩声在评论区出现”，我的感受是，有时候投资者只是希望有个神或者傻子，以证明他的能力或无辜，但其实账户不会骗人，所有的买卖最终都是自己承担，不愿意承担的投资者永远很难收获成功。 入市至今正好25年了，从趋势交易到私募操盘、从研究到价值，在不断学习积累，更不断感受着市场与人性的波动，贪婪与恐惧永远是市场焦灼的话题，但最终要赚钱必须克服两者，或者必须克服其中的一个。 价值投资者以估值为第一准绳，当下A股的估值接近2008年的2000点左右，所以即使美股这次是2008年金融大海啸，请问如果当时的A股不在6000点而在2000点，结局会如何。也许有人会说，当时A股也跌到了1664点哦，但一年后指数回到3478点，投资中结果远比过程更重要，此时我们坚信洼地就在脚下，至于是否最低，根本不重要，我们要的只是三个月、半年、一年后的满载收获。 至于趋势投资者，现在根本不用看盘，因为趋势交易者不做左侧，最佳的时机在指数站上3000点后，届时虽然错过底部，但也免去了波动的困惑，寻求相对的确定性。 2020年也许是见证历史的一年，也许在很多年后我们还会说起今年的暴涨暴跌，希望那时候你已经平静下来。投资从来就是一场没有终点的马拉松，贪婪与恐惧是赛道上最大的障碍，跨过去将看到美好的财富人生，愿你我携手共勉之，享受这场无休止的奔跑。 (边风炜，作者为国泰君安上海研究总监) 高溢价收购资产业绩不达标 奥马电器董事长业绩补偿迟迟不到位 奥马电器(002668)2019年扭亏为盈，转让严重亏损子公司中融金(北京)科技有限公司(下称“中融金”)为扭亏原因之一，不过，目前关于中融金的业绩补偿迟迟未到位。值得一提的是，中融金由奥马电器先后斥资14亿元从公司董事长赵国栋手中高溢价收购，第二次收购第二年业绩即出现亏损，业绩补偿尚未兑现，去年底又作价两块钱卖回给董事长。  业绩补偿迟迟未到位  “董事长等几个业绩补偿迟迟不到位，你们董事会一点办法没有吗?”奥马电器一位投资者在互动平台提问。 业绩补偿源于奥马电器2017年的一次收购。2015年11月、2017年4月，奥马电器先后以现金6.12亿元和7.84亿元收购中融金51%和49%股权。两次收购均高溢价，前者账面净资产增值率为1414.40%，后者账面净资产增值率603.05%。 2015年收购中融金51%股权之后至2017年，中融金均超额完成利润承诺，到了2018年，审计后中融金2018年度合并报表口径下扣非净利润为-85275.75万元，2018年度未实现业绩承诺。 根据业绩补偿协议，赵国栋、尹宏伟、杨鹏承诺，中融金2017年度至2019年度期间的净利润分别不低于24000万元、26400万元以及29000万元。因2018年中融金未完成业绩承诺，上述三人将以收到的股权转让款为补偿数额向奥马电器进行现金补偿。 去年底出售中融金被深交所问询时，奥马电器回复问询函称：公司已依照《业绩补偿协议》对相关主体进行业绩补偿的追偿。不过，截至目前，业绩补偿尚未全部到位。 从最新公告数据来看，赵国栋2019年6月26日至2020年1月20日已补偿3300万元，剩余未补偿金额为1.81亿元;另外两位承诺人已补偿金额均为0元，尹宏伟、杨鹏剩余未补偿金额分别为8113.77万元、1825.18万元。 斥资14亿元收购后2元甩卖 高溢价收购的中融金给奥马电器带来商誉5.48亿元。受中融金亏损、计提商誉减值等影响，奥马电器2018年净利润亏损逾19亿元。最新披露的业绩快报显示，奥马电器2019年扭亏为盈。奥马电器表示，主要原因包括2018年金融板块经营风险加大，计提大额商誉减值与坏账损失。2019年金融板块对经营风险较大的业务暂停新增，转让了亏损较为严重的全资子公司中融金100%股权。 上述转让中融金100%股权还引发市场关注，奥马电器斥资13.96亿元从董事长赵国栋收购中融金股权，一年后却拟以2元的对价出售，交易对方仍为赵国栋。 赵国栋持股也已悉数质押、冻结，2019年1月底已辞去奥马电器总经理职务。2019年三季报显示，赵国栋持股比例16.79%，第二大股东西藏融通众金投资有限公司(下称“西藏融通”)持股比例为12.44%，赵国栋为西藏融通的控股股东，二者为一致行动人关系，二者持股质押比例接近100%。 “赵国栋先生表示正在积极筹措剩余款项，并承诺将于2020年3月31日前履行完成全部补偿义务。另外两位业绩补偿方尹宏伟先生及杨鹏先生截至目前仍未履行补偿义务，表示正在积极筹措剩余款项。公司已委托律所向相关方发出律师函，公司将密切追踪落实，对拒不履行补偿义务且无补偿计划的主体采取相应的法律措施从而保护股东的利益。”对于投资者的提问，奥马电器回复称。 记者 何玉晓 特别声明1、该文观点仅代表作者本人，卡神吧系信息发布平台，卡神吧仅提供信息存储空间服务。 2、您若发现有侵略您著作权行为，请及时告知,我们工作人员将在第一时间删除侵权作品、停止继续传播。 3、如果你喜欢这篇文章，请帮助我们转发它分享给你身边的好友。 |
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