专业信用卡服务平台
信贷风险管理信贷人专属交流、学习的平台  精品课程链接： （北京）《九民会议纪要》对信贷机构业务影响及优化建议专题研修班! （北京）《九民会议纪要》房地产抵押贷款业务法律实务专题研修班! 点击菜单中“最新课程”，查看更多近期公开课 出品：信贷风险管理 作者：寇乃天 固定资产贷款，必须确保信贷资金按照约定用途进行使用。贷款资金的支付，必须符合相关规定没做到合法合规，满足外部监管的硬性规定要求。信贷实践中，经常出现固定资产贷款资金支付不符合监管要求的难题。对此，商业银行信贷工作人员必须坚持底线原则，确保信贷资金支付的合规与安全。  案例导读：商业银行如何破解固定资产贷款的支付难题？ 经审批，A银行同意向S公司发放固定资产贷款10000万元，用于某商业大厦项目建设。2019年3月，S公司向A银行申请发放贷款2000万元，用于采购该大厦项目的原材料——钢材，提供了其下属Z公司向某钢材销售商签订的钢材购销合同。S公司向A银行提交的提款申请书中，明确贷款资金采取受托支付方式，支付的对象是其下属Z公司。 A银行审核部门审查后认为，根据“向受益人支付”的支付原则和银保监会“银行业金融机构必须向企业集团不折不扣执行受托支付有关规定，不得委托财务公司进行受托支付”的规定，A银行发放的贷款，应直接向受益人——某钢材销售商支付，因此不同意发放本笔贷款。 借款人提出，S公司内部财务管理严格，要求贷款资金先发放至Z公司账户，再委托某行支付至钢材销售商。A银行审核人员研究后认为，借款人提出的方案与银保监会关于受托支付要“直接向受益人支付”的要求有偏差，提出了两种解决方案：一是在借款合同中明确约定贷款发放账户为借款人下属Z公司的账户，贷款直接发放至Z公司账户后直接向受益人支付；二是由S公司与Z公司向某行出具授权委托书，Z公司委托A银行将资金直接支付至钢材销售商账户。 最终，借款人采取出具授权委托书的方式，解决了贷款资金支付难题。  思考一：固定资产贷款的用途如何审核呢？ 商业银行对于固定资金贷款用途的审核，关键是要抓住授信用途证明材料这一关键点。固定资产贷款的授信用途证明材料，主要包括商务购销合同、工程施工合同、增值税发票等。在发放审核环节，商业银行应重点审核授信用途证明材料是否与授信批复、借款合同约定内容、借款人营业执照载明的经营范围等相符，确保银行固定资产贷款的用途合法、合规与合理。 （一）商务购销合同 商业银行要重点审核商务合同具体交易主体、交易内容、交易金额、结算方式、结算期限、合作期限等约定条款，并已经交易双方盖章确认；有签字生效约定的，应注意合同双方授权人已签字。 （二）工程施工合同 商业银行要重点审核工程施工合同有关施工主体、施工期间、施工进度安排、工程造价、价款支付计划、结算方式等约定条款，并已经交易双方盖章确认；结合项目实际工程进度以及已支付的合同价款，核算可提用贷款金额，确保与工程施工合同约定相符。 （三）增值税发票 根据业务实际需要，商业银要对增值税发票进行审核。一般审核增值税发票有关购销货单位、货物或应税劳务名称、开票日期、价税金额等要素，确保与本次贷款资金支付计划相符。商业银行公司业务部门应加强增值税发票的合规性、真实性审核工作，并承担相应的责任。 （四）其他证明资金用途的材料 其他证明资金用途的材料，比如监理公司签发的用款支付指令、施工方出具的付款指令、企业内部用款审批文件等，可以作为审核参考。  思考二：固定资产贷款资金支付的“雷区”有哪些？ “雷区”，不可逾越！固定资产贷款资金支付，也要坚持底线原则，不可逾越雷区半步。固定资产的支付审核，是指借款人的提款申请在满足合同约定的提款条件的同时，对其是否按照合同约定支付贷款资金进行的审核。支付方式包括受托支付或自主支付两种方式。在支付审核时，固定资产贷款的资金支付，应严禁涉及以下四种“雷区”： 1、向企业资金池、财务公司、集团公司等支付贷款的。 2、以化整为零方式规避受托支付的。 3、由自主支付变更为受托支付变相“趴帐”的。 4、采取关联企业划转，资金通过交易对手后“回流”借款人的。 固定资产贷款原则上不得进行同名户划转。如借款人自主支付部分确有同名户划转需求的，借款人应向商业银行提交相关说明材料，银行公司业务部门需对贷款资金支付进行延伸监控，应取得贷款资金进行同名户划转后对外支付凭证复印件。贷款资金后续对外支付单笔支付金额不得超过该借款人受托支付起点金额，资金使用用途不得违反约定用途。  思考三：商业银行如何做好固定资产贷款的受托支付？ 固定资产贷款的受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将固定资产贷款资金通过借款人帐户直接支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 （一）确定受托支付 根据借款合同中对贷款资金支付方式的约定，结合借款人提供的材料判断应采取的支付方式，满足受托支付标准的资金支付均应采取受托支付的方式。 信贷实务中，固定资产贷款受托支付标准：借款人在本合同项下单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的资金支付，应采取贷款人受托支付方式。在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。这里的“单笔金额”是指支付给某一特定交易对手来说的，而不是指借款人每次申请提用的贷款金额。 （二）支付审核要求 1、本次拟提用的贷款资金的支付应符合“向受益人支付”原则，按照购货协议、建造协议、工程监理报告、支付指令、付款清单等用途材料约定，将贷款资金直接支付给合同交易对手。 2、借款人提交的提款申请书填写应当准确规范，提款申请书中的贷款发放时间、发放金额、支付时间、支付金额、支付对象、银行账号、用途等要素应符合受托支付的要求。 （三）支付操作时限 原则上，商业银行应在贷款发放当天将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象（即“T+0”原则）。确因客观原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对手的，商业银行应在下一个工作日完成受托支付。 （四）支付变更审核 贷款发放后，借款人受托支付资金在对外支付时，支付金额、支付对象、借款用途发生变化的，商业银行公司业务部门应按规定发起受托支付变更申请，经授信发放审核部门审核同意后方可以对外支付。  思考四：商业银行如何做好固定资产贷款的自主支付？ 固定资产贷款的自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将固定资产贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 （一）确定自主支付 除上述必须采取受托支付的情形外，商业银行发放固定资产贷款可以采取借款人自主支付的方式。信贷实务中，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，商业银行发放固定资产贷款可采取借款人自主支付方式。 （二）自主支付要求 1、采用自主支付方式的，商业银行通过借款人提供的符合借款合同约定的用途证明材料发放贷款，自主支付计划应与用途证明材料相符。 2、商业银行应与借款人提前沟通，妥当协商自主支付计划，计划支付时间不宜设定过长，应满足当地监管要求，确保贷款资金能在预定的计划内完成对外支付，避免资金长期趴帐。同时，自主支付计划还应注意合理性，支付时间、支付次数、支付金额等应与交易背景相匹配。 3、对于自主支付，在支付审核环节还需要提供上一笔自主支付贷款资金支付情况说明及相关证明资料。 4、在自主支付操作时，借款人严禁以化整为零方式规避固定资产贷款的受托支付。 （三）支付变更审核 借款人提供的提款申请书中自主支付计划表各项支付金额均不得超过合同约定的受托支付起点金额，若实际支付时单笔自主支付金额超过合同约定的受托支付起点金额，应暂停支付操作，发起由自主支付变更为受托支付的申请，经银行授信发放审核部门审核后再对外受托支付。   学习文章推荐     互动 看完了这篇文章感觉怎么样？ 觉得不错可以转发到朋友圈哟！   一个专注信贷风险管理的公众号 ID:xdfxgl01   点个在看，写出你的想法 特别声明1、该文观点仅代表作者本人，卡神吧系信息发布平台，卡神吧仅提供信息存储空间服务。 2、您若发现有侵略您著作权行为，请及时告知,我们工作人员将在第一时间删除侵权作品、停止继续传播。 3、如果你喜欢这篇文章，请帮助我们转发它分享给你身边的好友。 |
